2024年12月26日在縣十五屆人大常委會(huì)第22次會(huì)議上

獲嘉縣審計(jì)局局長(zhǎng)  王小七

縣人大常委會(huì)：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改工作的部署推進(jìn)情況

2024年8月15日，獲嘉縣第十五屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出狠抓問(wèn)題整改落實(shí)和健全整改長(zhǎng)效機(jī)制的審議意見(jiàn)。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)做好跟蹤監(jiān)督，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。截至2024年12月23日，向縣第十五屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議提交的審計(jì)工作報(bào)告中，所反映的5大類32個(gè)問(wèn)題，已整改到位31個(gè)，整改率96.88%。通過(guò)整改促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支930.45萬(wàn)元，糾正管理不規(guī)范資金3311.36萬(wàn)元，撰寫(xiě)審計(jì)要情14篇，移送問(wèn)題線索15個(gè)，促進(jìn)建章立制9項(xiàng)。由于機(jī)制體制等原因，1項(xiàng)問(wèn)題正在持續(xù)整改中，縣審計(jì)局將持續(xù)關(guān)注，確保整改到位。

二、審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的具體整改情況

（一）財(cái)政部門(mén)組織預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題整改情況。審計(jì)反映問(wèn)題10項(xiàng)，已完成整改10項(xiàng)。

1.預(yù)算編制不細(xì)化。2023年年初，縣財(cái)政局預(yù)留資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位。

整改情況：今后，縣財(cái)政預(yù)算編制起將逐步縮減縣級(jí)代編規(guī)模，提高預(yù)算到位率。

2. 預(yù)算編制不完整。

整改情況：縣財(cái)政在以后年度預(yù)算編制時(shí)將已收到的上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金全部納入預(yù)算管理。

3.應(yīng)收回未收回存量資金。

整改情況：上述資金，縣財(cái)政已于2024年7月按財(cái)政部清理盤(pán)活財(cái)政性存量資金規(guī)定全部收回。今后將嚴(yán)格按照財(cái)政部清理盤(pán)活財(cái)政性存量資金要求，及時(shí)全面清理盤(pán)活各類財(cái)政性存量資金，杜絕財(cái)政資金沉淀。

4.專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)。

整改情況：上述問(wèn)題，2024年，縣財(cái)政將對(duì)各單位10月底未申請(qǐng)下達(dá)指標(biāo)進(jìn)行甄別收回，12月底未支額度進(jìn)行甄別收回。

5.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制不完整。

整改情況：上述問(wèn)題，2025年部門(mén)預(yù)算編制，已明確縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制主體、范圍、流程等，切實(shí)加強(qiáng)部門(mén)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管力度，將企業(yè)利潤(rùn)收入納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。

6.應(yīng)收回未收回稻谷補(bǔ)貼結(jié)余資金。

整改情況：2024年度上級(jí)未再下達(dá)我縣稻谷補(bǔ)貼資金，經(jīng)和項(xiàng)目主管單位農(nóng)業(yè)農(nóng)村局溝通，2024年不再實(shí)施稻谷補(bǔ)貼項(xiàng)目。2024年11月25日，省財(cái)政廳已收回上述稻谷補(bǔ)貼結(jié)余資金。

7.地方政府債券管理和制度建設(shè)不健全?？h財(cái)政未建立政府債券申報(bào)、使用、償還、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)防控、監(jiān)督管理和預(yù)算管理等有關(guān)制度。

整改情況：上述問(wèn)題，縣財(cái)政局已于9月25日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)監(jiān)督管理制度》《專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金申報(bào)發(fā)行使用制度及操作規(guī)程》。今后將根據(jù)上級(jí)政策變化，不斷完善縣級(jí)地方政府債券管理制度，切實(shí)加強(qiáng)地方政府債券管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。

8.資金分配結(jié)果未向社會(huì)公開(kāi)。2023年，縣財(cái)政農(nóng)村綜合改革下達(dá)三批次資金分配情況及結(jié)果未向社會(huì)公開(kāi)。

整改情況：上述問(wèn)題，已于2024年8月將資金分配情況及結(jié)果在縣財(cái)政局張貼公示。2024年10月在縣政府門(mén)戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公開(kāi)。

9.工程項(xiàng)目合同簽訂不符合規(guī)定。2023年，縣財(cái)政革命老區(qū)第二批項(xiàng)目四個(gè)標(biāo)段，施工合同未有簽訂時(shí)間，項(xiàng)目開(kāi)工、完工時(shí)間，合同無(wú)法人或法人授權(quán)人簽字。

整改情況：上述問(wèn)題，已對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題查漏補(bǔ)缺，將合同填報(bào)不規(guī)范問(wèn)題進(jìn)行完善。

10.預(yù)算績(jī)效管理覆蓋面過(guò)窄。2022年，全縣各預(yù)算單位安排有特定用途的專項(xiàng)資金共有445項(xiàng)，其中僅涉及村級(jí)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)貼類等5項(xiàng)專項(xiàng)資金，由財(cái)政部門(mén)直接組織進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，綜上財(cái)政部門(mén)開(kāi)展的重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面過(guò)窄，而且不具代表性。

整改情況：上述問(wèn)題，在開(kāi)展2023年財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，已選取教育、民政、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、公共設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域8個(gè)項(xiàng)目、1個(gè)部門(mén)、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開(kāi)展基層財(cái)政運(yùn)行綜合評(píng)價(jià)，逐步提高財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)面。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題整改情況。審計(jì)反映問(wèn)題18項(xiàng)，已完成整改17項(xiàng)。

1.1個(gè)部門(mén)超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)。

整改情況：嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，今后杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

2.1個(gè)部門(mén)對(duì)下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理不到位，下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定將收支納入預(yù)算管理；未按規(guī)定將非稅收入繳入國(guó)庫(kù)；違規(guī)列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用；未取得合規(guī)票據(jù)。

整改情況：下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)已將疫苗運(yùn)輸費(fèi)和接種服務(wù)費(fèi)上繳非稅，門(mén)診收入上繳財(cái)政代管資金賬戶；上述其他3項(xiàng)問(wèn)題已整改到位（已將非稅收入上繳國(guó)庫(kù)；該資金已退回單位賬戶；已取得合規(guī)票據(jù)）。

3.1個(gè)部門(mén)擠占專項(xiàng)資金。

整改情況：該部門(mén)已將該專項(xiàng)資金退回。

4.1個(gè)部門(mén)違規(guī)向下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)攤派費(fèi)用。

整改情況：該部門(mén)已建章立制，今后杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

5.2個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批手續(xù)。

整改情況：上述2個(gè)部門(mén)已完善審批手續(xù)，今后嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

6.1個(gè)部門(mén)超范圍使用校內(nèi)資助資金。

整改情況：嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，今后杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

7.2個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。

整改情況：上述2個(gè)部門(mén)進(jìn)一步完善“三重一大”制度，并在今后嚴(yán)格執(zhí)行。

8.內(nèi)控制度管理不規(guī)范。1個(gè)部門(mén)公務(wù)用車管理不健全，無(wú)公務(wù)用車加油、維修臺(tái)賬；1個(gè)部門(mén)下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)公務(wù)用車管理不規(guī)范；3個(gè)部門(mén)辦公用品管理不規(guī)范，未建立臺(tái)賬管理制度。

整改情況：1個(gè)部門(mén)已建立公車加油、維修臺(tái)賬，今后嚴(yán)格執(zhí)行用車信息登記；下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)已完善公務(wù)用車相關(guān)制度；3個(gè)部門(mén)已建立辦公用品管理臺(tái)賬，今后并嚴(yán)格執(zhí)行。

9.1個(gè)部門(mén)未按合同約定支付工程款。

整改情況：該問(wèn)題正在積極協(xié)商中，按照合同約定及時(shí)支付工程款。該問(wèn)題正在持續(xù)整改中。

（三）全縣城市配套費(fèi)征收管理專項(xiàng)審計(jì)情況。審計(jì)反映問(wèn)題2項(xiàng)，已整改2項(xiàng)。

1.2023年，縣自然資源局少征收新鄉(xiāng)市海灃置業(yè)有限公司等3個(gè)項(xiàng)目城市配套費(fèi)。

整改情況：新鄉(xiāng)市海灃置業(yè)有限公司等3個(gè)項(xiàng)目城市配套費(fèi)已繳納。

2.獲嘉縣城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收管理辦法中未出臺(tái)對(duì)燃?xì)?、供水配套設(shè)施的城市配套費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)。

整改情況：2024年12月16日，縣政府已修訂《獲嘉縣城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收管理辦法》。

（四）全縣傷殘撫恤金管理使用專項(xiàng)審計(jì)情況。審計(jì)反映問(wèn)題1項(xiàng)，已整改1項(xiàng)。

經(jīng)專項(xiàng)審計(jì)傷殘撫恤金發(fā)放情況發(fā)現(xiàn)，原民政局4名工作人員利用職務(wù)之便，違規(guī)領(lǐng)取傷殘撫恤金。

整改情況：已將違規(guī)領(lǐng)取傷殘撫恤金退回。

（五）困難群眾救助補(bǔ)助資金管理使用專項(xiàng)審計(jì)情況。審計(jì)反映問(wèn)題1項(xiàng)，已整改1項(xiàng)。

經(jīng)審計(jì)延伸發(fā)現(xiàn)，2023年，照鏡鎮(zhèn)敬老院等3家敬老院截留、滯留喪葬費(fèi)。

整改情況：已將截留、滯留喪葬費(fèi)退回。

三、尚未整改到位的主要問(wèn)題及下一步措施

從整體情況來(lái)看，1項(xiàng)問(wèn)題正在持續(xù)整改中，主要原因是機(jī)制體制等方面。

下一步，我們將以此次整改為全新起點(diǎn)，砥礪前行。針對(duì)已整改到位的問(wèn)題，構(gòu)建常態(tài)化監(jiān)測(cè)體系，力保問(wèn)題不復(fù)發(fā)、整改不滑坡。對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題進(jìn)行再梳理、再分析，在2024年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中持續(xù)關(guān)注，確保整改到位。

主任，各位副主任、各位委員：

我們將嚴(yán)格落實(shí)縣委縣政府部署要求，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，主動(dòng)配合服務(wù)人大監(jiān)督，及時(shí)向縣人大報(bào)告整改工作進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改工作在縣人大的監(jiān)督支持下取得更加扎實(shí)的成效，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。